EPFO Rule: ఉద్యోగ విరామంలో EPF వడ్డీపై పన్ను పడుతుందా? ఎప్పుడు చెల్లించాలంటే?
ఈ వార్తాకథనం ఏంటి
ఉద్యోగంలో కొంతకాలం విరామం తీసుకుంటే ఈపీఎఫ్ (EPF) ఖాతాలోకి చందాలు నిలిచిపోతాయి. అయితే ఆ సమయంలో ఖాతాపై జమయ్యే వడ్డీకి పన్ను వర్తిస్తుందా? చందాలు చెల్లించని కాలంలో వచ్చిన వడ్డీ పరిస్థితి ఏమిటి? అసలు ఈపీఎఫ్ ఖాతా ఎప్పుడు క్రియారహితంగా మారుతుంది? తిరిగి ఉద్యోగంలో చేరి చందాలు చెల్లించడం ప్రారంభిస్తే పన్ను పరిస్థితిలో ఏమైనా మార్పు ఉంటుందా? వంటి సందేహాలకు 'వాలెట్-వైజ్'లో నిపుణుల సమాధానం ఇది. వ్యక్తిగత ఆర్థిక వ్యవహారాలు, డబ్బుకు సంబంధించిన ప్రశ్నలకు నిపుణుల సలహాలు అందించేందుకు 'ఆస్క్ వాలెట్-వైజ్' కార్యక్రమం నిర్వహిస్తున్నారు. మీ ప్రశ్నలను askwalletwise@nw18.comకు పంపవచ్చు. సంబంధిత అంశంపై ఆర్థిక నిపుణుడి సలహాను అందించేందుకు ప్రయత్నిస్తారు.
వివరాలు
ఉద్యోగ విరామం.. ఈపీఎఫ్ చందాలకు బ్రేక్
ఒక ఉద్యోగి ఈపీఎఫ్ ఖాతాలో 2024 జనవరి వరకు చందాలు చెల్లించారు.
ఆ తర్వాత ఉద్యోగం లేకపోవడంతో 2024 ఫిబ్రవరి నుంచి 2026 జూన్ వరకు ఖాతాలో ఎలాంటి చందాలు జమ కాలేదు.
2026 జూన్ 23న కొత్త ఉద్యోగంలో చేరారు. 2026 జులై నుంచి మళ్లీ ఈపీఎఫ్ చందాలు చెల్లించడం ప్రారంభమయ్యాయి.
2027 మార్చి వరకు పనిచేసి ఆ తర్వాత పదవీ విరమణ చేయాలని ఆయన భావిస్తున్నారు.
2023-24, 2024-25, 2025-26 ఆర్థిక సంవత్సరాలకు సంబంధించిన ఆదాయపు పన్ను రిటర్నులు (ITRs) ఇప్పటికే దాఖలు చేశారు.
ఈపీఎఫ్ ఖాతాపై వచ్చిన వడ్డీని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా చూపించలేదు.
వివరాలు
ఈపీఎఫ్ వడ్డీపై పన్ను ఎప్పుడు పడుతుందంటే..
ఈపీఎఫ్ఓ పోర్టల్లో కూడా ఆ వడ్డీ పన్ను పరిధిలోని ఆదాయంగా కనిపించకపోవడంతో ఇలా చేశారని తెలిపారు. అదనంగా చెల్లించిన పన్నుకు సంబంధించి రీఫండ్లు కూడా పొందారు.
అయితే 2024 జనవరి నుంచి ఈపీఎఫ్ ఖాతాలోని మొత్తం నగదును ఉపసంహరించుకునే వరకు వచ్చిన వడ్డీపై పన్ను ఎలా ఉంటుంది? ఈపీఎఫ్ ఖాతా ఎప్పుడు క్రియారహితంగా మారి వడ్డీ రావడం ఆగిపోతుంది? 2027 ఏప్రిల్ నుంచి ఖాతా క్రియారహితంగా మారే వరకు వచ్చే వడ్డీపై పన్ను ఎంత ఉంటుంది? అనేది ఉద్యోగి ప్రశ్న.
నిపుణుల ప్రకారం.. ఈపీఎఫ్ ఖాతాపై వచ్చే వడ్డీకి ఆదాయపు పన్ను చట్టాల ప్రకారం కొన్ని షరతులు వర్తిస్తాయి.
చందాలకు సంబంధించిన నిబంధనలు కొనసాగుతున్నంత వరకు ఈపీఎఫ్ వడ్డీ పన్ను రహితంగా ఉంటుంది.
వివరాలు
చందాలు నిలిచిన కాలంలో ఈపీఎఫ్ వడ్డీపై పన్ను
అయితే EPF ఖాతాలోకి డబ్బు జమ కావడం ఆగిపోయిన తర్వాత వచ్చే వడ్డీపై ఉద్యోగి పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
తిరిగి ఈపీఎఫ్ చెల్లింపులు ప్రారంభమైన తర్వాత వచ్చే వడ్డీపై పన్ను ఉండదు.
చివరిసారిగా ఈపీఎఫ్కు డబ్బు జమ చేసిన తేదీ నుంచి తిరిగి డబ్బు జమ చేయడం ప్రారంభించే వరకు వచ్చిన వడ్డీపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
ఈ కేసులో 2024 ఫిబ్రవరి నుంచి 2026 జూన్ వరకు వచ్చిన ఈపీఎఫ్ వడ్డీ ఉద్యోగి పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది.
వివరాలు
ఈపీఎఫ్ ఖాతా ఎప్పుడు వడ్డీని ఆపుతుంది?
ఈపీఎఫ్ ఖాతా క్రియారహితంగా మారిన తర్వాత దానిపై వడ్డీ రావడం ఆగిపోతుంది.
55 ఏళ్ల వయసు తర్వాత పదవీ విరమణ చేసిన వ్యక్తి ఖాతా.. పదవీ విరమణ తేదీ నుంచి 36 నెలల తర్వాత క్రియారహితంగా మారుతుంది.
ఒక వ్యక్తి 55 ఏళ్లకు ముందే పదవీ విరమణ చేస్తే, అతడికి 58 ఏళ్లు వచ్చే వరకు ఖాతాపై వడ్డీ కొనసాగుతుంది. ఆ తర్వాత ఖాతా క్రియారహితంగా మారుతుంది.
వివరాలు
పన్ను ఏ విభాగంలో చూపించాలి?
ఈపీఎఫ్ ఖాతాపై వచ్చే పన్ను పరిధిలోని వడ్డీని 'ఇతర వనరుల ద్వారా వచ్చిన ఆదాయం' (Income from Other Sources) కింద చూపించాలి.
ఈ విభాగంలో లేదా 'వ్యాపారం, వృత్తి ద్వారా లాభాలు' కింద పన్ను చెల్లించాల్సిన ఆదాయాన్ని పన్ను చెల్లింపుదారు రెండు విధాలుగా చూపించే అవకాశం ఉంటుంది.
ఆదాయం వచ్చినట్లు పరిగణించే (accrual) పద్ధతి లేదా వాస్తవంగా అందుకున్నప్పుడు (receipt) చూపించే పద్ధతిని ఎంచుకోవచ్చు.
చందాలు చెల్లించని కాలానికి సంబంధించిన ఈపీఎఫ్ వడ్డీని ఉద్యోగి గత రిటర్నుల్లో చూపించకపోతే, ఈపీఎఫ్ ఖాతా నుంచి మొత్తం డబ్బును ఉపసంహరించుకునే సంవత్సరంలో ఆ వడ్డీని పన్ను పరిధిలోకి తీసుకురావచ్చని నిపుణులు తెలిపారు.
వివరాలు
ఏ విధానాన్ని ఎంచుకోవచ్చు?
వడ్డీని ప్రతి సంవత్సరం వచ్చినట్లుగా పరిగణించి పన్ను చెల్లించే విధానాన్ని ఎంచుకోవాలనుకుంటే, 2025-26 ఆర్థిక సంవత్సరానికి సంబంధించిన రిటర్నును 2026 డిసెంబర్ 31లోపు ఎలాంటి ఆలస్య రుసుము లేకుండా సవరించి దాఖలు చేయవచ్చు.
2026 డిసెంబర్ 31 తర్వాత, 2027 మార్చి 31లోపు కూడా సవరించిన రిటర్ను దాఖలు చేసే అవకాశం ఉంది.
అయితే దీనికి వర్తించే రూ.5,000 ఆలస్య రుసుము చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
ఇక 2023-24, 2024-25 ఆర్థిక సంవత్సరాలకు సంబంధించిన రిటర్నులను సవరించే గడువు ఇప్పటికే ముగిసింది.
అయితే వర్తించే అదనపు పన్ను మొత్తాన్ని చెల్లిస్తూ 'అప్డేటెడ్ ఐటీఆర్' (Updated ITR) దాఖలు చేయవచ్చు.
వివరాలు
మొత్తం వడ్డీని ఒకేసారి చూపిస్తే..
ఈపీఎఫ్ వడ్డీని వాస్తవంగా అందుకున్న సమయంలో పన్ను పరిధిలోకి తీసుకొస్తే, మొత్తం పన్ను భారం గణనీయంగా పెరిగే అవకాశం ఉంది.
ఎందుకంటే ఈపీఎఫ్కు చెల్లింపులు నిలిచిపోయిన కాలంలో పేరుకుపోయిన పన్ను పరిధిలోని మొత్తం వడ్డీని ఒకే ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఆదాయంగా చూపించాల్సి వస్తుంది.
అందువల్ల వడ్డీని ఏ విధంగా చూపించాలనే నిర్ణయం తీసుకునే ముందు రెండు విధానాల్లో మొత్తం పన్ను భారం ఎంత ఉంటుందో పోల్చి చూసుకోవాలని నిపుణులు సూచిస్తున్నారు.
మొత్తం పేరుకుపోయిన వడ్డీని ఒకే సంవత్సరంలో చూపిస్తే చెల్లించాల్సిన పన్ను,ప్రతి సంవత్సరం వచ్చిన వడ్డీని విడివిడిగా చూపిస్తే వచ్చే పన్ను.. అలాగే పాత రిటర్నులకు Updated ITRలు దాఖలు చేయడం వల్ల వచ్చే అదనపు పన్ను భారాన్ని కూడా లెక్కలోకి తీసుకోవాలి.